跨境電商創辦人
如何合法節省六位數美國稅款
多年未申報 FBAR、台美雙重課稅、公司架構不當——一位跨境電商創辦人如何在三個月內完成合規補報，並合法省下約 82,000 美元稅款。
當事業跨出國門，稅務也跟著跨了境
這位客戶是一位在台灣經營多年的跨境電商賣家，透過亞馬遜（Amazon）與獨立站，將台灣的優質商品銷往美國市場。隨著營收快速成長，他也在美國設立了公司、開立了美國銀行帳戶，並持有金流平台帳戶以收付款項。
問題在於——「把生意做到美國」和「把稅務做對」是兩件完全不同的事。當初為了盡快開始銷售，公司架構是找了朋友「照著做」的，美國銀行帳戶開了就用，卻從沒有人告訴他：只要台灣人在海外金融機構的帳戶總額超過一定門檻，每年就必須向美國財政部申報 FBAR（海外金融帳戶申報）。
幾年下來，營收翻了好幾倍，帳戶餘額也水漲船高，但該申報的從來沒有申報。直到某天收到一封來自銀行、提及「稅務資訊更新」的通知，他才驚覺——自己可能已經在不知情的情況下，累積了多年的合規缺口與潛在罰款風險。
他找上朝旭時的第一句話是：「我不是想逃稅，我只是完全不知道該從哪裡開始。」
三個交織在一起的稅務痛點
單一個問題已經棘手，而這位客戶面對的是三個彼此牽動的難題——處理順序一旦錯了，反而可能擴大風險。
多年未申報 FBAR
海外金融帳戶連續多年未申報，一旦被認定為「非蓄意」仍有罰款空間，若被視為「蓄意」則罰則更重。時間拖越久，補救難度越高。
台美雙重課稅
同一筆所得在台灣與美國都被課稅，客戶不清楚如何援引台美租稅協定與外國稅額扣抵，等於白白多繳了一大筆稅。
公司架構不當
當初倉促設立的公司型態與所得分類，讓實際稅負遠高於同業。錯誤的架構不只多繳稅，也讓合規申報變得更複雜。
對症下藥，一步步把風險拆解掉
朝旭沒有急著「補件了事」，而是先釐清全貌、排定正確順序，再逐項處理，確保每一步都站得住腳。
IRS Streamlined 自願揭露
透過 IRS Streamlined Filing 簡易申報程序完成自願揭露補報，以「非蓄意」身分補齊過往年度，把潛在罰款風險降到最低。
稅務身份與架構重整
重新檢視並規劃客戶的稅務身份與公司架構，讓所得分類與課稅方式回到最合理、最有利的狀態，從源頭降低長期稅負。
租稅協定扣抵
援引台美租稅協定並申請外國稅額扣抵，讓同一筆所得不再被兩國重複課稅，把多繳的稅實質拿回來。
三個月，我們是這樣一步步完成的
從第一次諮詢到全部合規完成，朝旭全程協助、客戶幾乎不需要自己面對 IRS。以下是完整的處理歷程。
免費諮詢與風險初評
第 1 週了解客戶的營運模式、帳戶分布與過往申報狀況，快速判斷合規缺口與風險等級，並說明可能的處理路徑與時程。
- 盤點所有海外金融帳戶與歷年最高餘額
- 初步評估 FBAR 未申報的暴露程度
- 釐清客戶目標：先求合規、再談節稅
資料蒐集與全面盤點
第 2–4 週協助客戶整理多年度的銀行紀錄、金流平台報表與公司文件，還原完整的財務與稅務全貌，這是後續一切處理的基礎。
- 彙整各帳戶歷年結餘與交易明細
- 比對台灣與美國兩地的所得與已納稅額
- 檢視現行公司架構與所得分類問題
策略規劃與方案設計
第 5–6 週依盤點結果排定正確的處理順序：先以 Streamlined 程序處理歷史合規，同步設計稅務身份與架構調整，並規劃租稅協定扣抵。
- 確認以「非蓄意」身分適用 Streamlined Filing
- 設計最有利的公司架構與所得分類方案
- 試算調整前後的稅負差異與節稅空間
補報與文件送件
第 7–10 週由朝旭代為準備並送出所有補報文件，包含歷年 FBAR、Streamlined 所需的更正申報與非蓄意聲明，客戶全程無需直接面對 IRS。
- 補齊歷年 FBAR 與更正後的所得稅申報
- 撰寫非蓄意事實聲明（Non-Willful Certification）
- 同步申請租稅協定扣抵，消除雙重課稅
完成合規與後續維護
第 11–12 週順利完成 100% 合規，過往風險畫下句點。朝旭同時交付一套清楚的年度申報行事曆，讓客戶未來每一年都能輕鬆維持合規。
- 確認所有補報完成、風險解除
- 建立往後年度的申報時程與提醒機制
- 持續提供跨國報稅與國際稅務諮詢
合規之外，還實質省下六位數
稅負與合規狀態：處理前後對照
- 合法節省約 $82,000 美元稅款——透過租稅協定扣抵與架構重整，把重複課稅與過高稅負一次調整到位。
- 三個月內完成 100% 合規——歷年 FBAR 與更正申報全數補齊，潛在罰款風險正式解除。
- 全程無需自己面對 IRS——從文件準備到送件，皆由朝旭代為處理，客戶安心把生意繼續做大。
- 建立長期合規機制——交付年度申報行事曆，讓未來每一年都能持續、輕鬆地維持合規。
本案一覽
關於跨境電商與美國稅務，你可能也想問
什麼是 FBAR？我需要申報嗎？
FBAR（海外金融帳戶申報）是美國財政部要求的申報，只要美國稅務居民（或有相關身份者）在海外金融機構持有的帳戶，年度內任一時點總額超過門檻，就必須逐年申報。跨境電商賣家常因持有美國以外的銀行或金流帳戶而觸及，卻往往不知道自己有申報義務。實際是否需要申報，建議先由專業人士評估您的具體情況。
多年沒申報，補報會不會被重罰？
不一定。若屬於「非蓄意」未申報，通常可透過 IRS Streamlined Filing 等自願揭露程序補報，大幅降低甚至避免罰款。關鍵在於「主動、及早、正確」地處理——越早處理、以正確程序補報，風險越低。本案例即是以非蓄意身分完成補報的實例。
台灣和美國都要繳稅，等於繳兩次嗎？
不應該。同一筆所得原則上可透過租稅協定與外國稅額扣抵機制，避免在兩地被重複課稅。許多賣家因為不了解如何申請，才會實際上「繳了兩次」。正確援引協定與扣抵，往往能拿回一筆可觀的稅款。
整個流程需要多久？我要自己面對 IRS 嗎？
視個案複雜度而定，本案例約在三個月內完成。過程中由朝旭代為準備與送件，客戶原則上無需自行面對 IRS，可以把心力繼續放在事業經營上。