1099-K 表格介紹：電子支付與美國稅務的關聯性
在美國，1099-K表格是由第三方支付處理平台（如PayPal、Venmo、Stripe等）提供給商家、自營業者和個體戶的一種稅務報告文件。
我們的服務
美國稅務服務與解決方案
個人所得稅
每個客人的稅務複雜程度不同，我們將依據客人實際稅務申報時所使用的表格來收費，不同表格依照複雜程度有不同的費用。
企業所得稅
以企業當年度的年收入(Revenue)為基準，搭配所使用申報的稅表做收費。
稅務諮詢與稅務爭議
稅務處理通常可以分為「事前的規劃諮詢」與「事後的爭議解決」兩個階段。
International & Cross-Border Tax Services
跨國報稅與國際稅務服務
在全球經濟日益緊密的今日，個人與企業的資產配置及營運活動往往跨越國界。這使得國際稅務議題變得日益複雜，不僅涉及多國稅法的遵循，更需考量如何合法地優化稅務結構，以避免重複課稅並降低潛在風險。本服務旨在為客戶提供全面且專業的國際稅務解決方案，確保其在全球範圍內的稅務合規性與效率。
1. 跨國報稅整合服務 (Cross-Border Tax Filing Coordination)
此服務旨在為擁有美國與海外收入或資產的個人與企業，提供全面的報稅整合與協調。我們協助客戶釐清不同國家間的稅務義務，確保所有相關報表（如美國的 Form 1040、Form 1120 等）的準確申報，並透過專業分析，有效運用各國稅法中的抵免機制，避免重複課稅。此外，我們亦協助客戶協調全球稅務申報義務，統一不同國家的報告要求，以簡化複雜的合規流程，降低行政負擔。
2. 跨國企業稅務結構與轉讓訂價諮詢 (Cross-Border Entity Structuring & Transfer Pricing)
我們協助企業建立最適化的全球稅務架構，以支持其國際營運策略。這包括對企業在多個國家之間的關係企業交易進行深入分析，設定符合稅務法規、經濟合理且有助於風險控管與合規的交易價格，即轉讓訂價。透過精確的轉讓訂價策略，企業不僅能符合各國稅務機關的要求，更能優化其全球價值鏈，提升整體稅務效率。此外，我們也提供跨境併購稅務盡職調查服務，評估跨國收購目標的稅務風險與潛在負債，為客戶的投資決策提供堅實的稅務依據。
3. 美國／海外居住者稅務處理與國際個人稅務規劃 (US Citizens/Green Card Holders Living Abroad & International Individual Tax Planning)
本服務專為長期在海外生活之美籍或綠卡人士設計，協助其辦理美國稅表及報告海外資產與收入。我們深入分析外派人員的稅務狀況，協助企業管理外派員工的稅務合規、薪資預扣及稅務補償政策。同時，針對擁有多國資產的個人，我們提供跨境遺產與贈與稅規劃，透過資產重組與信託安排，合法降低全球遺產稅負。此外，我們也協助個人在移民或長期海外居住時，判定並優化稅務居民身份，確保其稅務義務符合相關法規。
4. 移民前稅務規劃 (Pre-Immigration Planning)
對於有意赴美定居或投資之人士，移民前的稅務規劃至關重要。我們協助客戶在移民前處理資產重組與信託安排，透過對資產配置的全面分析，合法降低未來稅負。這項服務旨在幫助客戶在成為美國稅務居民之前，預先處理潛在的稅務問題，避免因不了解美國稅法而產生不必要的稅務負擔。
5. 雙重稅收協定分析與適用 (Tax Treaty Analysis)
我們評估美國與其他國家（如台灣、中國、加拿大等）簽訂的租稅協定，深入分析其條款，協助客戶合法降低預扣稅與報稅義務。透過對租稅協定的深度運用，客戶可以申請協定優惠，有效降低股利、利息、權利金等跨境所得的預扣稅率，進而提升其國際投資與交易的稅後收益。
6. 境外信託與財產申報合規 (Offshore Trust & Asset Reporting Compliance)
此服務涵蓋境外信託的設立、管理與相關財產申報的合規諮詢，包括 Form 3520 (外國信託交易) 與 Form 3520-A (外國信託資訊) 等報表的準備與諮詢，適用於受益人或設立者。此外，我們也專門處理肥咖條款 (FATCA) 與海外帳戶稅務合規 (FBAR) 相關的 FinCEN Form 114 (FBAR) 與 Form 8938 (FATCA) 申報，確保客戶的海外金融資產符合美國稅務報告要求。對於持有海外公司股份或海外基金的美國稅務居民，我們亦協助處理受控外國公司 (CFC) 與被動外國投資公司 (PFIC) 相關的 Form 5471 與 Form 8621 申報。
7. 美國稅務專項服務 (Specialized US Tax Services)
自願披露計劃 (Offshore Voluntary Disclosure)：協助過去未合規的納稅人，透過 Streamlined Filing Compliance Procedures 或自願披露計劃 (VDP) 重新取得合規身份，以避免高額罰款及刑事責任。 • 外國人投資美國房地產稅務 (FIRPTA)：協助非美國居民在出售美國房產時，處理外國人投資房地產稅法 (FIRPTA) 相關的預扣稅申報與退稅申請，確保交易合規。
8. 稅務諮詢與風險管理 (Tax Advisory & Risk Management)
數位經濟與常設機構 (PE) 風險評估：針對跨境電商、遠端服務或數位平台等新型商業模式，評估其是否構成常設機構以及相關的納稅義務，協助企業預防潛在的稅務風險。 • 稅務爭議解決 (Tax Controversy)：代表客戶與各國稅務機關進行溝通、申訴或處理稅務審計，提供專業的法律與稅務支援，以維護客戶權益。 • CFC (受控外國公司) 法案諮詢：針對台灣、中國等地區實施的受控外國公司 (CFC) 新制，提供詳細的法案解讀與因應策略，協助企業調整其境外投資架構，符合最新稅務法規。
Case Study
自行申報美國稅卻收到補稅通知？解析如何利用 1040X 與專業陳述信免除高額罰則
客人自行向IRS申報2555(foreign income exclusion)表格，試圖免除台灣薪資收入所造 成的美國稅負，卻因為填表錯誤收到IRS的通知，不單需要補稅，還有遲繳稅金的 罰則，不知該如何處理。經由我們的協助，重新更改稅表，發送完整的1040X，並 附上信件與IRS說明狀況，最終免除了稅金與罰則。
專業團隊
808080+
匯集台美兩地會計師、律師等頂尖稅務顧問。
全球據點
80
佈局全球重要城市，即時處理跨國稅務爭議與規劃。
跨國際的電商客戶
因美國為其最大的銷售客戶，決定在美國設立公司，但仍希望將其商品銷售到世界各地，卻苦於無法處理美國各州銷售稅、各國關稅、各地貨幣轉換等繁瑣的法律規範，故此尋找我們做跨國際稅務的諮詢。最終透過我們偕同多方合作公司一起參與，反覆討論，最終順利陪同客人打進國際市場。
Case Study
稅務規劃
奶茶店到美國設立Franchise，提供了控股公司架構和實體店公司設立。許多店家忽略了「州稅」與「聯邦稅」的雙重影響。我們透過「移轉訂價」規劃，將部分研發成本分配至母公司，成功為客戶在首年降低了約 15% 的整體有效稅率。
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